Piani pensionistici integrativi in Polonia | Una panoramica su ZUS, IKE, IKZE, PPE

Data : 9 maggio 2021

Indice

Quali sono le possibilità per i piani pensionistici integrativi in Polonia? Questa panoramica è utile per qualsiasi tipo di lavoratore con sede in Polonia, sia che tu abbia un contratto come dipendente che come un B2B.

ZUS

Quando lavori in Polonia sia come dipendente che con un contratto B2B (business to business) devi pagare ZUS. Il B2B è l’equivalente di un lavoratore con partita IVA in Italia, e ZUS può essere considerato l’equivalente dell’INPS italiana.

Cos’è ZUS? ZUS è l’istituzione pubblica di sicurezza sociale in Polonia. Il nome deriva da Zakład Ubezpieczeń Społecznych. I contributi a ZUS sono obbligatori.

Se hai un regolare contratto di lavoro dipendente i contributi a ZUS vengono prelevati direttamente dal tuo stipendio lordo e pagati dal tuo datore di lavoro; se lavori con un contratto B2B devi fare i pagamenti da solo.

Al seguente link puoi accedere a ZUS e verificare qual è lo stato dei tuoi contributi per la tua pensione: https://www.zus.pl/portal/logowanie.npi

Sebbene ZUS sia un regime pensionistico obbligatorio, di seguito ci sono altre opzioni che funzionano su base volontaria.

IKZE

Cos’è l’IKZE? IKZE sta per “Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego” che significa conto individuale di sicurezza pensionistica. È una forma di pensione integrativa polacca su base volantaria con alcuni incentivi fiscali.

C’è un limite alla quantità di denaro che puoi investire in IKZE ogni anno, ovvero 1.2 volte lo stipendio mensile medio previsto in Polonia per un dato anno. Per il 2021 tale limite è di 6310,80 PLN

Vantaggi IKZE

quando depositi del denaro in IKZE, alla successiva dichiarazione dei redditi puoi ottenere un rimborso fiscale per il denaro depositato in base alla tua fascia di imposta sul reddito. Ad esempio, se ti trovi nella fascia di imposta del 32% ed investi 6.310,80 PLN, alla successiva dichiarazione dei redditi otterrai un rimborso di 2019 PLN.
Un’aliquota fiscale fissa del 10% sui fondi riscossi dopo l’età pensionabile.
In caso di successione non è prevista alcuna imposta di successione, la persona che eredita i fondi da IKZE dovrà pagare solo un’imposta sul reddito forfettaria con un’aliquota del 10%.

IKE

Cos’è IKE? IKE sta per “Indywidualne Konta Emerytalne” che significa conto pensionistico individuale. È una forma di pensione integrativa polacca su base volantaria con alcuni incentivi fiscali.

C’è un limite alla quantità di denaro che puoi investire in IKE all’anno, ovvero 3 volte lo stipendio mensile medio previsto in Polonia per un dato anno. Per il 2021 tale limite è di 15.777 PLN

Vantaggi IKE

Il più grande vantaggio di IKE è zero tasse sulle plusvalenze (in polacco si chiama tassa Belka), se mantieni gli investimenti fino all’età pensionabile.
In caso di successione non è prevista alcuna imposta di successione.

Come investire in IKE e IKZE

Puoi investire in IKE e IKZE tramite il tuo conto bancario polacco. Tuttavia, alcune banche hanno un numero limitato di prodotti finanziari in cui investire il denaro depositato nei tuoi conti IKE/IKZE.

Esistono un paio di istituzioni finanziarie che consentono di investire in un’ampia varietà di prodotti finanziari:

Sia con IKE che con IKZE non sei obbligato ad effettuare pagamenti regolari: puoi decidere quanto e quando, purché non superi il limite massimo di versamenti consentiti in un dato anno. Tuttavia, per poter prelevare i fondi con le agevolazioni fiscali è necessario raggiungere l’età pensionabile ed aver effettuato i pagamenti per almeno in 5 anni solari.

PPE - Programma pensionistico per dipendenti

PPE sta per Pracowniczy Program Emerytalny = Programma pensionistico per dipendenti.

Puoi trovarlo chiamato anche come Employee Pension Scheme EPS.

Le grandi società in Polonia offrono spesso questa forma di pensione integrativa volontaria per i dipendenti.

In questo caso, l’azienda offre di investire una percentuale extra, solitamente intorno al 3,5% sul salario lordo, in alcuni fondi pensione. Inoltre il dipendente può aggiungere contributi volontari fino a determinati limiti per ogni anno.

Poiché il contributo dell’azienda è oltre lo stipendio lordo, se esiste tale possibilità, ha senso aderirvi, almeno per la parte offerta dall’azienda.

L’investimento del denaro può essere:

Ciclo di vita dove l’allocazione dei contributi cambia automaticamente con l’età del dipendente tra azioni e obbligazioni. Con l’età la proporzione di obbligazioni aumenta rispetto agli investimenti azionari.
Individuale dove il dipendente decide come allocare gli investimenti tra i fondi disponibili presso il Programma pensionistico dei dipendenti dell’azienda.

Vantaggi dei PPE

gli importi investiti non vengono tassati con i contributi pensionistici per ZUS e per l’assicurazione sanitaria.

Pertanto se decidi di effettuare dei versamenti volontari al tuo Programma di pensione per dipendenti, allora per lo stesso importo prelevato dal tuo stipendio lordo, l’importo che verrà aggiunto al tuo Programma di pensione per dipendenti sarà leggermente superiore all’importo netto che avresti nella tua busta paga mensile.

dopo l’età pensionabile il ritiro degli investimenti è esente dall’imposta sulle plusvalenze e dall’imposta sul reddito.

I tuoi risparmi ed investimenti

Indipendentemente da dove lavori o per chi lavori, puoi sempre risparmiare una parte del tuo reddito mensile ed investirlo. Questa è una buona pratica per qualsiasi tipo di lavoro, in tutti i paesi.

Considera che investire il prima possibile ha conseguenze positive a lungo termine, come spiegato nell’articolo sull’interesse composto: https://www.enricotips.com/it/post/interesse-composto/

Dichiarazione di non responsabilità: Questo articolo è solo a scopo informativo. Non vuole essere un consiglio di investimento. Prima di assumere qualsiasi impegno di natura finanziaria, è bene chiedere consiglio ad un consulente finanziario qualificato.

Quando si sceglie un consulente finanziario è buona norma considerarne uno indipendente che non sia legato ad una banca o ad altri istituti finanziari in modo tale che non abbia alcun interesse a vendere prodotti finanziari che potrebbero non essere i migliori per le tue esigenze.